Леся Карнаух під час міжнародної конференції: Досвід України як забезпечувати стабільність податкового адміністрування під час війни є унікальним та цінним для багатьох країн

Досвід України як забезпечувати стабільність податкового адміністрування під час війни є унікальним та цінним в умовах сучасних  світових геополітичних викликів. І це той досвід, який може стати в нагоді багатьом країнам. Про це розповіла в. о. Голови ДПС Леся Карнаух під час 26-ї міжнародної конференції «США та Європа: тенденції у сфері податкової практики», яка відбулася в Римі. Захід об’єднав провідних експертів у сфері оподаткування, представників урядів, міжнародних організацій, бізнесу та юридичної спільноти. 

Це один із ключових майданчиків, де формується порядок денний глобальної податкової політики.  

«Для України в цілому та Державної податкової служби зокрема участь у таких заходах – це можливість бути почутими. Сьогодні ми працюємо в надскладних умовах – щоденні атаки російського ворога, пошкоджена  інфраструктура та логістичні шляхи. Частина об’єктів інфраструктури ДПС також пошкоджена чи зруйнована. Це 81 об’єкт у 12 областях. Але при цьому для ДПС вкрай важливо було зберегти стабільні надходження, змінити філософію спілкування з платниками та збільшувати довіру платників до податкової», – наголосила Леся Карнаух. 

У 2025 році, на четвертий рік повномасштабної війни:

1,25 трлн грн – надходження, адміністровані ДПС,

+20,2 % зростання порівняно з попереднім роком,

приріст адміністрування ДПС – +305 млрд грн (+19,5 %).

Ми вже перейшли:

– від масового контролю → до ризик-орієнтованої моделі,

– від ручних рішень → до автоматизації,

– від закритості → до прозорих алгоритмів.

Це відповідає кращим міжнародним практикам:

– підходам OECD до комплаєнсу, 

– рекомендаціям IMF щодо ефективного адміністрування,

– стандартам ЄС щодо прозорості та цифровізації.

Очільниця ДПС зосередилася на ключових питаннях.

Трансфертне ціноутворення

Щороку ДПС аналізує контрольовані операції на 47 млрд євро, які здійснюють понад 2,5 тисячі платників податків. 

Ми чітко бачимо, як змінюється глобальна економіка. Українські компанії виходять на міжнародні ринки, інтегруються у глобальні ланцюги постачання, стають частиною міжнародних груп. І наше завдання набагато ширше ніж класичний податковий контроль.

Ми працюємо для того, щоб прибуток оподатковувався там, де створюється економічна вартість. Щоб прибуток не лише не виводився з України, а й повертався до національної економіки.

Цифрова податкова

Онлайн-сервісами податкової користуються мільйони користувачів. ДПС вже працює над модернізацією Електронного кабінету платника податків. Розвиває мобільні рішення, удосконалює процеси з даними та  аналітикою, запровадила електронний аудит. 

Мінімум людського втручання, data-driven адміністрування, інтеграція з міжнародними системами обміну даними, розширення цифрових податкових послуг для громадян в Дії – це те над чим працюємо, і це те, що відповідає європейським вимогам.

Більше того, для впровадження ризик-орієнтованого підходу у сфері трансфертного ціноутворення розроблено та впроваджено аналітичну систему Big Data TP. Це комплексний аналіз великих масивів даних у стандартизованому форматі, який дозволяє своєчасне виявлення відхилень у ціноутворенні та рівнях рентабельності. 

Ми розробляємо IT-рішення ITARIS, що доповнить Big Data TP, для формування єдиного ризик-орієнтованого підходу при аналізі міжнародної діяльності платників податків, у тому числі контрольованих іноземних компаній, діяльності представництв нерезидентів тощо.

Інтеграція у глобальну систему податкової прозорості

Це частина реалізації Плану дій BEPS. ДПС прагне підвищити прозорість діяльності міжнародних груп компаній та запобігання розмиванню податкової бази.

Вже впровадили механізм Country-by-Country Reporting, маємо міжнародний обмін інформацією. ДПС отримує цілісну картину розподілу доходів, прибутку, податків та економічної присутності міжнародних груп компаній у розрізі юрисдикцій.

За результатами аналізу в Україні ідентифіковано 728 міжнародних груп компаній з доходом понад 750 млн євро і ця цифра щорічно збільшується.

Рух до міжнародних стандартів

Головне – ми не зупинили реформи. Продовжуємо впроваджувати ключові міжнародні стандарти у сфері оподаткування: BEPS, ATAD, GAAR, Pillar Two. Це системні зміни, основна мета яких – прозорість, справедливість і оподаткування там, де створюється вартість.

ДПС гармонізує законодавство з підходами OECD та ЄС, впроваджує інструменти протидії розмиванню бази та формує передбачуване середовище для бізнесу.

«Україна сьогодні тримається завдяки силі наших військових, підтримці міжнародних партнерів, завдяки кожному платнику податків. Участь ДПС у такому заході – це можливість інтегрувати український досвід трансформації податкової системи у глобальний контекст, а також перейняти кращі міжнародні практики для подальшого розвитку», – наголосила Леся Карнаух.  

 

22.04.2026

Зустріч Лесі Карнаух з представниками аналітичних центрів: акцент на якісних даних, аналітиці та сервісах

Якісні дані та сильна аналітика – те, що сьогодні реально змінить податкову. Це дає змогу бачити реальну ситуацію, а не формальні показники. Про це розповіла в. о. Голови ДПС Леся Карнаух під час зустрічі з представниками аналітичних центрів та економічними експертами. 

«На практиці це означає виявлення ризиків ще до початку перевірок, відокремлення системних проблем від поодиноких випадків і побудову роботи на основі фактів, а не припущень», – наголосила очільниця ДПС.

Під час зустрічі учасники відверто говорили про те, що реально турбує кожного платника податків.

Леся Карнаух акцентувала увагу на основних завданнях, над якими активно працюють у ДПС.

Один із пріоритетних напрямів – цифрові сервіси. ДПС вже працює над модернізацією Електронного кабінету платника, розширює дашборди і аналітику по галузях. Всі процеси мають бути максимально прозорими. 

У фокусі уваги також розвиток сервісних послуг. Офіси податкових консультантів вже працюють у 20 регіонах. Понад 85 тисяч консультацій надано з моменту їх створення.

На базі Офісів запроваджено податковий супровід ветеранського бізнесу та грантоотримувачів, масштабуються онлайн-пункти Офісів, щоб кожен міг отримати належну консультацію незалежно від місця проживання.

ДПС також розширює аналітичні дашборди і готова рухатися далі – більше даних, більше прозорості, більше можливостей для якісного аналізу.

Важливим питанням є і «дроблення бізнесу». Тут важливо не просто фіксувати факти, а сформувати зрозумілі правила. Щоб нормою не ставала історія, коли великі мережі ховаються за сотнями ФОПів і мінімізують сплату податків. А це мільярди потенційних втрат для бюджету.

«ДПС бачить такі схеми. Але не просто фіксуємо порушників, а попереджаємо ризики. Постійний діалог вже дає результати. Деякі з мереж вже відмовилися від схем і перейшли на загальну систему», – відзначила Леся Карнаух.

Говорили і про призупинення реєстрації податкових накладних. Як відзначила Леся Карнаух, ДПС вже досягла того, що значно зменшилася кількість тих, хто називає це головною проблемою. Адже на сьогодні реєстрація становить 98,87 – 99,9%. І покращення роботи системи СМКОР продовжується. 

«Такі зустрічі – про спільну роботу держави, аналітичного середовища та бізнесу. Це про довіру, зрозумілі правила і спільну відповідальність», – підкреслила очільниця ДПС.

24.04.2026

Майже 3 тисячі ліцензій втратять підприємці – порушники вимог до мінімальної зарплати у сфері роздрібної торгівлі підакцизними товарами

Порушники вимог до мінімальної зарплати у сфері роздрібної торгівлі підакцизними товарами ризикують втратити 3 тисячі ліцензій. 

Про це розповіла на своїй сторінці у Facebook в. о. Голови ДПС Леся Карнаух.

З жовтня 2025 року для бізнесу, який в роздріб торгує алкоголем, тютюновими виробами та рідинами для електронних сигарет, встановлені чіткі вимоги щодо рівня мінімальної зарплати:

– для ліцензіатів у межах та за 50 км від обласних центрів: 

2 розміри мінімальної заробітної плати (у 2025 році – 16 тис. грн, у 2026 році – 17 294 грн),

– для ліцензіатів поза цими межами та з площею торговельних залів менше 500 метрів квадратних:

1,5 розміри мінімальної заробітної плати (у 2025 році – 12 тис. грн, у 2026 році – 12 970,5 грн).

Порушники цих вимог можуть втратити ліцензії. 

«ДПС постійно моніторить чи дотримується бізнес цих вимог. У лютому – березні 2026 року підтверджено ризики одразу у майже 6,6 тисячі суб’єктів господарювання. Три місяці поспіль вони ігнорували встановлені вимоги. А це пряма підстава для припинення дії ліцензії», – зазначила очільниця ДПС. 

Що зробила Державна податкова служба:  

– вже провели 1,5 тис. фактичних перевірок,

– перевірили 23 % ліцензіатів із підтвердженими ризиками,

– припинили або в процесі припинення дії понад 2,9 тис. ліцензій.

До речі проблема із зарплатами – не єдине порушення, які ДПС виявила. 

«Фіксуємо і інші стандартні порушення: продаж підакцизних товарів без акцизних марок або з підробками, порушення встановлених цін, невидача фіскальних чеків і робота без РРО/ПРРО. Порушники оштрафовані майже на 17 млн грн», – додала Леся Карнаух.

До речі, ті підприємці, які не готові були до нових правил, вже пішли з ринку. Кількість ліцензіатів зменшилася на 3 тисячі – з 56,1 тис. до 52,9 тис. 

На 8 тисяч зменшилася і кількість ліцензій – з 167,2 тис. до 158,6 тисячі.

«Постійна комунікація ДПС з бізнесом має позитивний результат – бізнес дотримується встановлених вимог. Працювати прозоро та чесно,  сплачувати реальну зарплату набагато вигідніше, ніж ризикувати ліцензією», – додала очільниця ДПС.

27.04.2026

ДПС за підтримки міжнародних партнерів розпочне перший етап практичної реалізації цифрової трансформації

ДПС за підтримки міжнародних партнерів розпочне перший етап практичної реалізації цифрової трансформації. Про це на своїй сторінці у Facebook повідомила в. о. Голови ДПС Леся Карнаух.

«Сучасна цифрова податкова – вимога часу та величезний запит суспільства. Разом  з експертами Світового банку на чолі Яном Лоепріком протягом тижня всією командою Державної податкової служби активно працювали над ключовими підходами до всього процесу, щоб мати на виході конкретний результат. За підтримки наших партнерів вже готові розпочати перший етап практичної реалізації цифрової трансформації ДПС», – сказала вона. 

Фахівці ДПС та Світового банку спільно визначили пілотні проєкти, вимірювані результати. Зосередимося на data-driven підході – з акцентом на CRM (Compliance Risk Management), аналітику та індикатори ефективності.

Концепція трансформації передбачає чотири етапи. Наразі триває розробка дорожньої карти їх реалізації.

Перша фаза – впровадження ризик-орієнтованого підходу на основі CRM, створення базового аналітичного середовища та розробка індикаторів. І ключове для ДПС – забезпечити якісну імплементацію цих рішень у межах існуючої інфраструктури та почати поступову трансформацію.

Реалізацією змін займатиметься Офіс цифрової трансформації, наразі триває його створення. До його складу увійдуть фахівці ДПС, незалежні експерти, які працюватимуть за підтримки швейцарсько-української програми EGAP, що реалізується Фондом Східна Європа.

Паралельно ДПС співпрацює з Офісом технічної допомоги Казначейства США. Фахівці працюють над створенням карти бізнес-процесів, які стануть основою для подальшої модернізації.

«Якісні дані, їх ефективне використання та впровадження сучасних аналітичних інструментів – наш пріоритет. Важливо мати змогу швидше обробляти дані, точніше виявляти ризики та ухвалювати рішення на основі аналітики. Саме тому ми послідовно рухаємося до моделі, де ключові процеси є автоматизованими, керованими та орієнтованими на результат.

Підтримка міжнародних експертів – це не лише про здатність ДПС переймати досвід, а про ефективне та оперативне впровадження змін. Податкова сьогодні послідовно працює над підвищенням якості адміністрування, розвитком зручних сервісів для платників податків. Продовжуємо впроваджувати сучасні підходи у роботу податкової служби», – додала Леся Карнаух.

29.04.2026

Податковий супровід ветеранського підприємництва:
повага та підтримка розвитку власної справи

У Дніпрі в Офісі податкових консультантів Головного управління ДПС у Дніпропетровській області відбулася презентація нового сервісу – податковий супровід ветеранського підприємництва. Ця ініціатива Державної податкової служби України, що реалізується за підтримки Міністерства у справах ветеранів України, спрямована на реінтеграцію ветеранів та ветеранок до цивільного життя через підприємницьку діяльність.

Презентація сервісу відбулася за участю представників Дніпропетровської обласної державної адміністрації, Дніпропетровського обласного центру зайнятості, фахівців із супроводу ветеранів, громадськості, амбасадорів безбар’єрності з податкових питань, самих ветеранів та медіа. Такий широкий склад учасників підкреслив важливість міжвідомчої співпраці у створенні комфортних умов для економічної активності ветеранів.

Запроваджений сервіс спрямований на забезпечення комплексної інформаційної та консультаційної підтримки з питань оподаткування та ведення підприємницької діяльності ветеранів та членів їх сімей. Основне завдання – зробити взаємодію з податковою службою максимально простою та зрозумілою, щоб кожен ветеран міг отримати вичерпні відповіді на питання на всіх етапах ведення бізнесу.

«Це не просто нова послуга, а наш свідомий крок назустріч людям, які захищали Україну і зараз повертаються до мирного життя, відкривають власну справу, шукають нові можливості. Ми прагнемо, щоб взаємодія з податковою була максимально зручною, а ветерани відчували професійну підтримку податкової на кожному кроці розвитку своєї справи», – зазначив очільник податкової служби Дніпропетровщини Юрій Павлютін.

Ключові напрями податкового супроводу ветеранів включають:

– повний індивідуальний супровід від державної реєстрації до звітності;

– консультації для отримувачів грантів, зокрема за програмою «Власна справа»;

– популяризацію електронних сервісів ДПС для дистанційної взаємодії;

– надання роз’яснень податкового законодавства у доступній формі.

Окрему увагу приділено питанням безбар’єрності, зокрема у сфері державних послуг – створенню доступного, інклюзивного середовища для ветеранів, що забезпечує рівний доступ до сервісів, повагу до гідності та врахування їхніх потреб.

Наступне – сучасні формати спілкування з податковою службою регіону. Нагадали, зокрема, про джерела інформації податкової служби в інтернет-просторі, роботу комунікаційної податкової платформи та номери телефонів «гарячих ліній» за напрямками роботи податкової служби. 

Запровадження сервісу «Податковий супровід ветеранського підприємництва» є важливим кроком у підтримці ветеранів, розвитку їхнього підприємницького потенціалу, що сприятиме зміцненню економіки та соціальної стабільності в регіоні.